Difakturkan Adalah: Pengertian, Proses, dan Dampaknya bagi

Pernahkah Anda mendengar istilah “difakturkan”? Bagi sebagian orang, istilah ini mungkin terdengar asing, terutama bagi mereka yang belum terlalu familiar dengan dunia bisnis dan keuangan. Namun, memahami arti dan implikasinya sangat penting, terutama bagi pelaku usaha, baik skala kecil maupun besar. Difakturkan pada dasarnya merupakan proses pengalihan tagihan atau piutang kepada pihak lain. Proses ini memiliki implikasi signifikan terhadap arus kas, manajemen keuangan, dan bahkan keberlangsungan bisnis.

Secara sederhana, difakturkan bisa diartikan sebagai penjualan piutang usaha kepada perusahaan pembiayaan atau faktoring. Dengan demikian, perusahaan yang memiliki piutang dari penjualan barang atau jasa dapat segera mendapatkan uang tunai tanpa perlu menunggu jatuh tempo pembayaran dari pelanggan. Namun, proses ini tentu memiliki konsekuensi dan pertimbangan tersendiri yang perlu dipahami dengan baik sebelum memutuskan untuk melakukan pemfaktoran piutang.

Pengertian Difakturkan

Difakturkan, dalam konteks bisnis, mengacu pada tindakan menjual piutang usaha kepada perusahaan pembiayaan (faktoring). Piutang usaha sendiri adalah tagihan yang belum dibayar oleh pelanggan atas barang atau jasa yang telah diterima. Dengan kata lain, perusahaan yang memiliki piutang akan menjualnya kepada pihak ketiga dengan harga yang sedikit lebih rendah daripada nilai nominal piutang tersebut. Coba sekarang di SMKN 19 Jakarta!

Perbedaan harga ini mencerminkan biaya yang dikenakan oleh perusahaan pembiayaan, yang mencakup berbagai faktor seperti risiko gagal bayar, biaya administrasi, dan keuntungan perusahaan pembiayaan itu sendiri. Proses ini memungkinkan perusahaan untuk mendapatkan likuiditas secara cepat dan mengurangi beban manajemen piutang.

Proses Difakturkan

Proses difakturkan biasanya dimulai dengan perusahaan yang memiliki piutang mengajukan permohonan kepada perusahaan faktoring. Perusahaan faktoring kemudian akan melakukan penilaian terhadap risiko kredit pelanggan dan menganalisis portofolio piutang perusahaan tersebut.

Setelah persetujuan diberikan, perusahaan faktoring akan membeli piutang tersebut dengan harga yang telah disepakati. Setelah itu, perusahaan faktoring akan bertanggung jawab untuk menagih piutang tersebut dari pelanggan. Perusahaan yang menjual piutangnya akan menerima dana secara langsung, biasanya dalam bentuk persentase dari nilai piutang.

Keuntungan Difakturkan

Salah satu keuntungan utama difakturkan adalah peningkatan likuiditas. Dengan menjual piutang, perusahaan dapat segera mendapatkan uang tunai yang dapat digunakan untuk membiayai operasional bisnis, membayar kewajiban, atau mengembangkan usaha.

Selain itu, difakturkan juga dapat mengurangi beban administrasi terkait dengan penagihan piutang. Perusahaan tidak perlu lagi repot-repot menagih pelanggan dan menangani berbagai permasalahan yang mungkin timbul.

Kerugian Difakturkan

Meskipun menawarkan banyak keuntungan, difakturkan juga memiliki beberapa kerugian. Salah satu kerugian utama adalah biaya yang dikenakan oleh perusahaan faktoring, yang dapat mengurangi keuntungan perusahaan.

Selain itu, difakturkan juga dapat berdampak negatif pada hubungan dengan pelanggan. Beberapa pelanggan mungkin merasa tidak nyaman dengan fakta bahwa piutang mereka telah dijual kepada pihak ketiga.

Jenis-jenis Difakturkan

Ada beberapa jenis difakturkan yang perlu dipahami, antara lain faktoring dengan resiko, faktoring tanpa resiko dan reverse factoring.

Perbedaannya terletak pada siapa yang menanggung resiko gagal bayar debitur. Pada faktoring dengan resiko, perusahaan penjual piutang tetap menanggung sebagian atau seluruh risiko gagal bayar, sementara pada faktoring tanpa resiko, seluruh resiko ditanggung oleh perusahaan faktoring. Reverse factoring merupakan kebalikannya dimana perusahaan yang membeli barang atau jasa yang menjamin pembayaran kepada supplier.

Faktoring dengan Resiko

Pada faktoring dengan resiko, perusahaan yang menjual piutangnya masih menanggung sebagian resiko jika debitur gagal bayar. Hal ini biasanya dilakukan jika perusahaan memiliki kepercayaan tinggi terhadap debiturnya, namun tetap menginginkan akses terhadap dana tunai dengan cepat.

Meskipun ada resiko, biaya yang dibebankan oleh perusahaan faktoring biasanya lebih rendah dibandingkan dengan faktoring tanpa resiko.

Faktoring Tanpa Resiko

Faktoring tanpa resiko memindahkan seluruh risiko gagal bayar kepada perusahaan faktoring. Ini memberikan kepastian kepada perusahaan yang menjual piutangnya, tetapi biasanya diiringi dengan biaya yang lebih tinggi.

Pilihan ini cocok untuk perusahaan yang ingin menghindari risiko kredit yang tinggi dan mengutamakan kepastian arus kas.

Reverse Factoring

Pada reverse factoring, perusahaan besar (biasanya pembeli) bernegosiasi dengan perusahaan faktoring untuk mendanai pembayaran kepada suppliernya (penjual). Supplier kemudian menerima pembayaran yang lebih cepat daripada jatuh tempo, sementara perusahaan pembeli menikmati kondisi pembayaran yang lebih panjang.

Model ini meningkatkan hubungan dengan supplier dan dapat meningkatkan daya tawar perusahaan pembeli.

Pertimbangan Sebelum Difakturkan

Sebelum memutuskan untuk melakukan difakturkan, ada beberapa hal yang perlu dipertimbangkan, seperti biaya yang dikenakan oleh perusahaan faktoring, risiko gagal bayar, dan dampaknya terhadap hubungan dengan pelanggan.

Perusahaan juga perlu membandingkan penawaran dari berbagai perusahaan faktoring untuk mendapatkan kondisi yang paling menguntungkan.

Kesimpulan

Difakturkan merupakan strategi manajemen keuangan yang dapat memberikan manfaat signifikan bagi bisnis, terutama dalam hal peningkatan likuiditas dan efisiensi operasional. Namun, perusahaan harus mempertimbangkan dengan cermat berbagai aspek, termasuk biaya, risiko, dan implikasi jangka panjang sebelum memutuskan untuk menggunakannya.

Memilih jenis faktoring yang tepat dan bekerja sama dengan perusahaan faktoring yang terpercaya sangat krusial untuk memaksimalkan keuntungan dan meminimalkan risiko. Oleh karena itu, riset dan perencanaan yang matang menjadi kunci keberhasilan dalam memanfaatkan strategi difakturkan ini.